Как наследуются акции после смерти владельца
Ценные бумаги в составе наследственной массы могут представлять значительную материальную значимость. Эмиссия акций производится только акционерными обществами. Этот вид ценных бумаг закрепляет за собственником право на получение дивидендов, участие в управлении деятельностью организации и на часть имущества акционерного общества в случае его ликвидации.
Передаются ли акции по наследству
Акции относятся к именным ценным бумагам. Существует бездокументарная именная их форма, то есть не имеющая бумажного носителя, и именно таких ценных бумаг сейчас большинство. Место их хранения — реестр или депозитарий. Торговля бездокументарными акциями невозможна, а документарные могут быть обращающимися или необращающимися.
Помимо номинальной стоимости акции, ее ценность заключается в получении дивидендов — процентов от прибыли компании в денежном выражении, которые начисляются даже после смерти владельца ценной бумаги.
Права наследников получить акции по наследству закреплены в ст. 1176 ГК РФ п.3. Согласно закону, акции участника акционерного общества (АО) являются частью наследства, и новые собственники, получившие ценные бумаги в порядке унаследования, становятся участниками АО.
Разделить ценные бумаги между наследниками и держать их у себя дома — значит полностью их обесценить. Процедура переоформления документов на нового собственника обязательна и занимает не менее 6 месяцев.
Статус акционера невозможно получить до момента, пока не произошло вступление в наследство, и в реестре акционеров не появилась запись о новом собственнике.
Перечень претендентов
Претендовать на получение наследства в виде ценных бумаг могут наследники:
Некоторые группы граждан могут быть переведены в статус недостойных наследников в судебном порядке при условии совершения ими преступных действий в отношении владельца имущества или остальных наследников.
Как вступить в наследство на акции
Унаследовать ценные бумаги можно по закону или по завещанию. При наследовании по закону действует принцип очередности, когда родственники получают долю умершего в соответствии со степенью родства, установленной ст. 1142 – 1145, 1148 ГК РФ.
Чтобы отменить установленный порядок, владелец ценностей может составить завещание. В документе он оговаривает, что и в каких долях переходит после его смерти родственникам, друзьям, юридическим лицам.
Открытие наследства происходит в день смерти владельца ценностей или признания его умершим в судебном порядке.
Обращение к регистратору АО
Основой деятельности каждого АО является реестр. В нем производится учет движения акций и уставного капитала; фиксируется эмиссия ценных бумаг, их дробление; прописывается информация о собственниках и номинальных держателях акций, выплате дивидендов и прочая информация о деятельности общества.
С помощью реестра происходит идентификация владельцев ценных бумаг. Держателем или «регистратором» реестра согласно ст. 44 Закона «Об АО» может быть само общество или компетентное лицо — участник рынка ценных бумаг, если количество акционеров не превышает 500. Если участников больше, учетом занимается специальная организация.
Конфиденциальная информация в документах, запрашиваемых при оформлении права на наследство, не позволяет регистратору лично сотрудничать с наследниками, поэтому передача данных происходит только после официального запроса нотариуса.
На основании запроса регистратор предоставит выписку из реестра акционеров и акт оценки стоимости ценных бумаг.
Руководствуясь полученным запросом, регистратор:
Выписка о стоимости является документом, достаточным для расчета госпошлины.
Процедура вступления в наследство
После смерти владельца ценностей претендент на наследство должен в течение 6 месяцев обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего или месту нахождения недвижимости. При этом подаются документы:
Спустя 6 месяцев после подачи документов наследник может получить свидетельство о наследовании имущества.
Расчет госпошлины
Для вступления во владение акциями необходимо оплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства. Дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры оплачивают 0,3% стоимости наследуемых ценностей, но не более 100 тысяч руб.; для прочих родственников ставка составляет 0,6%, но не более 1 млн. руб.
Базой для расчета госпошлины является сумма, указанная регистратором в выписке о номинальной стоимости акций или сумма в акте оценки субъектами оценочной деятельности (фондовыми биржами, фондовыми отделами товарно-фондовых бирж), руководствующимися законодательством РФ. Отчет предоставляется в бумажной форме, его страницы прошиты, пронумерованы, скреплены печатью. В зависимости от сложности работы оценщиков стоимость процедуры может составить до 10 тысяч руб.
Рыночная стоимость ценной бумаги рассчитывается при условии, что за последние 90 торговых дней относительно нее было совершено не менее 10 торговых операций.
Если акции находятся в обороте биржи, потенциальные владельцы могут самостоятельно провести их предварительную оценку с помощью специальных программ. Хотя такая оценка не будет иметь юридической силы, появится возможность сопоставить полученные данные с собственными и просчитать размер возможной прибыльности.
Регистрация права собственности
Свидетельство о наследовании не дает права его получателям распоряжаться ценными бумагами, поскольку необходимо внесение записи о новом владельце в реестр акционеров. Это делает регистратор. Ему понадобятся следующие документы:
На основании документов регистратор погашает сертификат наследодателя, вносит в реестр данные нового собственника, оформляет новый сертификат на имя наследополучателя, что дает право распоряжаться оставленными ценными бумагами.
Раздел акций
Если наследополучателей несколько, они владеют акциями на праве совместной собственности в определенных долях. Для этого на их имя открывается совместный счет. Чтобы разделить акции, наследникам потребуется посетить нотариуса или регистратора и подписать соглашение о разделе наследственного имущества.
Меры по сохранению имущества
Поскольку между моментом открытия наследства и фактическим его принятием существует временной период, равный 6 месяцам, для нового владельца нет гарантии, что другие члены общества не осуществят действия без его согласования. Выходом из ситуации является заключения договора доверительного управления.
Документ заключается при помощи нотариуса. Потенциальный владелец определяет лицо — доверительного управляющего на определенный срок. Последний распоряжается акциями в интересах наследника. Это может быть дееспособный гражданин, частный предприниматель, коммерческая организация, но только не сам наследник.
Конечный срок действия доверенности — момент внесения нового владельца акций в реестр акционеров.
Наследование акций связано с рядом спорных вопросов. Обычно они возникают по причине разрыва во времени между фактическим открытием наследства и записью в реестре акционеров. Считается, что пока нет записи, новый владелец акций не имеет права принимать участие в собраниях акционеров, получать дивиденды. Оспорить решения относительно имущества АО, принятые без участия нового владельца, достаточно сложно.
Чтобы обеспечить сохранность имущества, можно принять ряд мер, в числе которых — заключение договора о доверительном управлении. Процесс наследования является сложным. Получить бесплатную грамотную консультацию можно у юристов портала ros-nasledstvo.ru. Специалисты помогут определиться с алгоритмом действий при наследовании ценных бумаг, подскажут, какие принять меры предосторожности по сохранению ценностей.
Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:
Хочу завещать свой брокерский счет. Как это сделать?
Расскажите, что говорит закон о завещании брокерских счетов и ИИС? Можно ли их завещать и как это сделать? Что будет с такими счетами, если наследники о них не знают?
Деньги и ценные бумаги — это имущество, которое можно унаследовать, так же как квартиру или автомобиль. Если владелец брокерского счета или ИИС умрет, счет закроют, а активы, которые были на нем, передадут на счета наследников.
Если вы позаботитесь о наследниках заранее, они смогут получить наследство без лишних сложностей. Для этого надо правильно составить завещание или оформить наследственный договор. Завещание — более распространенная практика, и так как вы спрашиваете именно о нем, то расскажу об этом максимально подробно.
Как распорядиться брокерским счетом или ИИС после смерти
По завещанию. По завещанию можно передать конкретным людям любое имущество, включая деньги на счетах и ценные бумаги. Чтобы составить завещание, надо лично обратиться к нотариусу с паспортом РФ или другим документом, удостоверяющим личность.
Завещать свое имущество может дееспособное лицо. В общем случае это означает возраст 18 лет или старше. Кроме того, завещать свое имущество может эмансипированное лицо, то есть человек младше 18 лет, получивший эмансипацию. О том, как составить завещание, у нас есть отдельная статья.
В случае с брокерским счетом или ИИС в завещании надо в том числе указать брокера, номер счета и дату заключения договора. Также стоит написать реквизиты брокера, включая адрес центрального офиса и контактные данные.
Максимально подробно нужно описать, кому, что и в каком количестве или в какой пропорции завещается. Если передаются конкретные ценные бумаги, в завещании должна быть подробная информация о них: наименования ценных бумаг, их число и коды ISIN.
Из принадлежащего мне имущества ценные бумаги публичного акционерного общества «Газпром» в количестве 1000 обыкновенных акций, ISIN RU0007661625, находящиеся на моем брокерском счете № 123456789 в акционерном обществе «Тинькофф Банк» (юридический адрес: г. Москва, 123060, 1-й Волоколамский проезд, д. 10, стр. 1), я завещаю Ивановой Ирине Ивановне, 20.01.1991 года рождения.
60% обыкновенных акций акционерной компании «АЛРОСА» (публичного акционерного общества), ISIN RU0007252813, находящихся на моем брокерском счете № 123456789 в акционерном обществе «Тинькофф Банк» (юридический адрес: г. Москва, 123060, 1-й Волоколамский проезд, д. 10, стр. 1), а также все денежные средства на этом счете я завещаю Петрову Петру Петровичу, 14.06.1988 года рождения.
Оставшиеся 40% обыкновенных акций акционерной компании «АЛРОСА» (публичного акционерного общества), ISIN RU0007252813, находящихся на моем брокерском счете № 123456789 в акционерном обществе «Тинькофф Банк» (юридический адрес: г. Москва, 123060, 1-й Волоколамский проезд, д. 10, стр. 1), я завещаю Светловой Светлане Николаевне, 27.05.1989 года рождения.
Если наследодатель не хочет, чтобы нотариус или другие лица знали, что содержится в документе, можно составить закрытое завещание. Его текст станет известен только после смерти наследодателя, когда документ вскроют при свидетелях.
По наследственному договору. С 1 июня 2019 года в гражданском кодексе появился еще один способ завещать свое имущество — наследственный договор. В отличие от завещания это не односторонняя, а двусторонняя сделка, и наследник не может не знать о договоре.
Получатель наследства должен согласиться со всеми условиями договора. А они могут быть самыми разными. Например, наследник должен регулярно перечислять кому-то деньги, причем эта обязанность появится сразу после оформления договора. Наследство же будет только после смерти наследодателя.
Наследственный договор в отличие от завещания не может быть закрытым. Подробнее о наследственном договоре можно почитать в другой нашей статье.
Обязательная доля в наследстве и очереди наследования. В гражданском кодексе есть понятие обязательной доли. Нетрудоспособные родители и супруги, несовершеннолетние дети и другие нетрудоспособные лица, которые входят в число наследников по закону и были на иждивении наследодателя, имеют право на часть наследства, даже если не упомянуть их в завещании или наследственном договоре.
Если не составлять завещание или наследственный договор, имущество наследуется родственниками согласно очередям наследования. В первую очередь наследство получают супруг, дети и родители, во вторую — братья, сестры, дедушки и бабушки и т. д.
Что делать наследникам
Если умерший оставил завещание и сохранил все документы, подтверждающие владение брокерским счетом или ИИС, наследники легко получат наследство.
Если наследуются активы с брокерского счета или ИИС, счет наследодателя закрывается, а активы распределяются между счетами наследников в соответствии с завещанием. Так что наследникам надо заранее позаботиться о счетах, на которые они получат наследуемые денежные средства или ценные бумаги.
Для ценных бумаг понадобится брокерский счет. Если его нет, то удобнее открыть его в той же брокерской организации, где был счет умершего. Перевод ценных бумаг от одного брокера к другому может стать сложным и затратным. ИИС для получения унаследованных ценных бумаг не подойдет: на него нельзя внести ценные бумаги.
Если наследство — это только деньги, без ценных бумаг, их можно получить на любой банковский счет.
Наследники должны обратиться к любому нотариусу по месту жительства умершего. Чтобы открыть наследство, понадобится много документов:
Заявление об открытии наследства подает один из наследников. Остальные наследники тоже приходят к нотариусу, но уже без свидетельства о смерти. Посмотреть, открыто ли наследственное дело и у какого нотариуса, можно через специальный сервис, который ведет Федеральная нотариальная палата.
Чтобы написать заявление о принятии наследства, необходимо обратиться к нотариусу не позднее шести месяцев со дня смерти наследодателя. Если срок принятия наследства пропущен, вступить в наследство можно в двух случаях:
После этого наследники могут получить у нотариуса свидетельства о праве на наследство и их нотариально удостоверенные копии. Если наследуются и деньги, и ценные бумаги, нотариус выдаст два свидетельства. Нотариальные свидетельства выдаются не ранее чем через шесть месяцев с даты открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя.
За выдачу нотариальных свидетельств придется уплатить госпошлину. Даже если попросить указать все наследуемое имущество в одном свидетельстве о праве на наследство — такое право у наследника есть, — размер госпошлины меньше не станет. Размер пошлины зависит от цены имущества и степени родства наследодателя и наследника.
Теперь наследники могут обратиться к брокеру, чтобы получить наследство. Надо представить такие документы:
Брокер, у которого открыты счета умершего, подготовит распоряжение на перевод денежных средств и ценных бумаг на счета наследников. После этого наследники смогут распоряжаться полученным имуществом.
Что делать, если наследники не знают о счетах или завещании
Наследники могут попросить нотариуса разослать запросы всем брокерам или хотя бы крупнейшим. Так станет известно, где у наследодателя есть брокерские счета или ИИС и какие там активы.
Когда нотариус узнает, где хранятся ценные бумаги умершего, он отправит туда заверенную копию свидетельства о смерти владельца ценных бумаг. Брокер заблокирует операции с ценными бумагами до момента, пока они не перейдут к новому владельцу. Иногда счета блокируют даже раньше — сразу после запроса нотариуса.
Если завещание было, но наследники о нем не знали, нотариус расскажет об этом: у нотариусов есть доступ к реестру, где отражены все завещания. Если же завещания не было, наследникам придется ждать, пока нотариус установит перечень всех активов и имущества умершего, а также всех наследников по закону.
В любом случае наследники должны будут пройти процедуру принятия наследства, которую я описал в предыдущем разделе.
О чем стоит подумать наследодателю
С момента составления завещания или наследственного договора может пройти много лет, прежде чем наследство откроется и документами воспользуются. За это время состав активов на счете может измениться. Например, какие-то облигации будут погашены, а на полученные деньги наследодатель купит акции компаний или паи биржевых фондов. Или закроет одни счета и откроет другие.
Наследодатель может изменить составленное завещание в любое время. Для этого не требуется указывать причину или согласовывать что-либо с наследниками. Если структура активов сильно изменилась или наследодатель захотел иначе распределить собственность между наследниками, разумно составить новое завещание или изменить существующее.
С наследственным договором все аналогично, но потребуется согласие наследников. Для этого лучше обратиться к нотариусу, у которого была составлена предыдущая версия документа: так наследникам будет проще найти окончательную версию.
Наследники могут не знать, как устроен рынок ценных бумаг, чем акции отличаются от облигаций и т. д. Очень желательно объяснить им хотя бы основы инвестиций, чтобы они смогли грамотно распорядиться наследством. Еще можно оставить инструкцию, как продать ценные бумаги через торговый терминал или приложение брокера и вывести полученные деньги.
Также хорошо оставить наследникам документы о своих счетах и активах. Например, договор на оказание брокерских услуг, заявление о присоединении к регламенту, договор доверительного управления, извещение об открытии ИИС, выписки по счетам, платежные поручения из банка, брокерские отчеты и т. д. На них надо выделить важнейшие данные: номера счетов, название брокера, названия и количество ценных бумаг на счете.
С этими документами наследникам будет проще найти и получить наследство. А отчет брокера подтвердит расходы наследодателя на покупку ценных бумаг, и наследникам не придется платить лишние налоги при продаже унаследованных активов.
Посмотрите также другие наши статьи по этой не очень приятной, но важной теме:
Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.
Как перевести акции на себя после вступления в наследство
Ценные бумаги достаются по наследству и, согласно ст. 1224 ч.1 ГК РФ, права переходят ближайшим родственникам. В России ценные бумаги переходят по наследству двумя способами: по завещанию или закону. При завещании ценные бумаги передаются согласно составленному и заверенному документу у нотариуса. Если завещания нет, соблюдается порядок передачи прав согласно очередности наследования в соответствии с ГК РФ.
Узнайте, как проходит передача прав на ценные бумаги в России по завещанию и наследству, и какие для этого требуются документы.
Переход права на ценные бумаги без завещания
Если нет завещания, получить права на ценные бумаги по наследству могут ближайшие родственники. Соблюдается следующая очередность:
родители и дети, супруги, внуки;
сестры и братья, бабушки и дедушки, племянники;
двоюродные сестры и братья, тети и дяди.
Если у покойного владельца ценных бумаг нет близких родственников, имущество переходит государству.
Переход прав по завещанию
У наследодателя есть право составить завещание и распределить акции между наследниками. В качестве наследника могут выступать не только близкие и дальние родственники, но также друзья и знакомые. Наследодатель может вписать в завещание любого человека. И распределение ценных бумаг после его смерти проходит согласно составленному завещанию.
В завещании указывают и количество ценных бумаг, которые получит наследник. Но если в документе нет информации о распределении долей, ценные бумаги поделят между приемниками в равной степени.
Получение ценных бумаг в порядке наследования
Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:
свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
завещание (если имеется);
документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.
Для получения ценных бумаг по наследству нужно обратиться к нотариусу. Сделать это следует в течение шести месяцев с момента смерти владельца. Если наследополучатель не обозначит свои права в течение указанного срока, преемник ничего не получит. И ценные бумаги распределят между другими заявителями.
Если наследодатель живет в другой стране и в силу каких-то обстоятельств не может лично подать заявление на право наследования, за него это может сделать законный представитель.
Сведения об оценке ценных бумаг
При получении прав на ценные бумаги придется подготовить документы об оценке. Для этого потребуется взять выписку из реестра акционеров. Но ценные бумаги могут не участвовать в торгах на рынке. В этом случае для их оценки придется обращаться в оценочную компанию, чтобы получить заключение о стоимости специалистов.
Назначение доверительного управляющего
После сбора документов, подтверждения степени родства или предоставления завещания, нотариус назначит доверительного управляющего. Каждые два месяца управляющий будет предъявлять отчет об изменении стоимости активов. В качестве управляющего могут выступать родственники покойного, сами наследники или представители компаний, которых наняли наследники. Например, наследник обратился в компанию, сотрудники которой помогают в оформлении наследства.
Оплата госпошлины
Через шесть месяцев после смерти владельца ценных бумаг наследники, заявившие свои права, вновь обращаются к нотариусу. Наследники предъявляют документы и оплачивают госпошлину.
После получения чека об оплате госпошлины наследники приступают к переоформлению ценных бумаг на свое имя. С документами и чеком об оплате госпошлины обращаетесь к держателю ценных бумаг и переоформляете документы.
Через сколько наследник получает права на ценные бумаги?
После внесения изменений в реестр акционеров, права на ценные бумаги переходят наследнику. Он становится полноправным владельцем. Но стать правообладателем ценных бумаг можно только спустя шесть месяцев после смерти наследодателя. Это время нужно для того, чтобы все наследники могли заявить о своих правах. Пока на руках не будет свидетельства о владении ценными бумагами, наследник считается их собственником, но не может распоряжаться активами.
Аналогичные условия при переходе прав наследования предусмотрены и для другого имущества — например, авто или квартиры.
Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.
Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.
Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству
Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.
Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.
Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.
Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.
Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.
Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.
Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.
Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.
