Блог компании Тинькофф Инвестиции | Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций? Разбираемся с сайтом ФНС
Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.
Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.
Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.
Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.
Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».
Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.
Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.
Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.
Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.
Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.
Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.
Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.
Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.
Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».
Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.
Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.
Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.
Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.
Заплатил налоги — спи спокойно.
Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций
Как платить налог с дохода от ценных бумаг в валюте?
Прямо сейчас от инвестиций меня останавливает то, что в России с любых ценных бумаг я буду платить налог в рублях. Если курс вырастет с 99 Р до 200 Р за фунт, то мне придется заплатить налог с рублевого дохода. Даже притом, что я могу потерять в валюте.
Есть ли какой-то способ инвестировать в ценные бумаги, но чтобы при этом налоги считались в твердой валюте: евро, фунты или доллары?
Как я понимаю, ваша конечная цель — сделать инвестирование как можно более выгодным и законно платить меньше налогов. В вашей ситуации может помочь механизм устранения двойного налогообложения — с ним вы будете платить большую часть налога за рубежом.
Сразу предупрежу, что не всегда нюансы налогообложения позволят значительно сохранить объем дохода. Но существуют налоговые опции, которые вы можете учитывать при формировании портфеля, чтобы сэкономить на налогах.
Как считается налог на доходы от инвестиций в России
Вы правы: при продаже ценных бумаг возникает давняя проблема, на которую обращают внимание не все начинающие инвесторы. С одной стороны, для доходов физических лиц налоговый кодекс не предусматривает понятие курсовой разницы. То есть де-юре человек не должен дополнительно платить за то, что операции проводились в иностранной валюте.
Письмо Минфина от 20.06.2016 № 03-04-05/35791 PDF, 78,4 КБ
Но де-факто за курсовую разницу приходится доплачивать. Как неоднократно подтверждал Минфин, в налоговом кодексе есть только один порядок расчета налоговой базы по НДФЛ для доходов от операций с ценными бумагами в валюте:
Так что даже если расходы были больше доходов и в инвалюте мы ничего не заработали, то из-за падения рубля у нас все равно может образоваться рублевый доход, с которого мы будем платить НДФЛ.
Как победить выгорание
Как платить налог на доходы от инвестиций за границей
Платить налоги в бюджет РФ не в рублях никак не получится. Но можно уплачивать налог — или, по крайней мере, большую его часть — в иностранной валюте в бюджет иностранного государства. При этом важно, чтобы иностранный налог засчитывался в составе 13% НДФЛ, который вы должны заплатить в России.
Несколько оговорок к такому подходу
Я исхожу из того, что вы остаетесь налоговым резидентом РФ. По общему правилу вы будете считаться налоговым резидентом, если фактически находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Вопрос о том, как подается декларация, я затрагивать не буду. Скажу только, что если имеете дело с иностранными ценными бумагами, будьте готовы иногда заполнять декларацию и заниматься бумажной рутиной самостоятельно, чтобы экономить и не прибегать ни к чьей помощи в этих вопросах.
Платить налог на доходы от инвестиций за границей можно, если соблюдаются два базовых условия:
В статье «Устранение двойного налогообложения» почти любого из таких соглашений будет указана возможность зачесть иностранный налог в России. Скорее всего, это будет статья 22 — почему у большинства СОИДН одинаковая структура, расскажу ниже.
Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения более чем с 80 странами.
Не все компании, известные нам как российские, являются российскими эмитентами. Например, «Яндекс» — голландский эмитент, а Тинькофф — кипрский. Если сомневаетесь, можно поискать сведения о ценной бумаге, например, на сайте Национального расчетного депозитария и понять страну по первым двум символам ее кода ISIN.
Как считается налог на доходы по ценным бумагам за рубежом
Основные виды доходов по ценным бумагам — это:
Подход к налогообложению каждого из этих видов доходов может отличаться от страны к стране, но общие принципы можно понять заранее. Большинство СОИДН основаны на Модельной конвенции ОЭСР — Организация экономического сотрудничества и развития. Из положений Модельной конвенции понятны наиболее вероятные варианты налогообложения.
Дивиденды иностранного эмитента будут облагаться налогом в стране иностранного эмитента, но при этом могут одновременно облагаться и в России. Тут нужно учесть два нюанса:
Если налог за границей превысил 13%, то в России вы уже ничего не должны. Однако государство ничего не будет должно и вам: если вы заплатили, например, на Мальте 15% с дивидендов, то в России вам не вернут «переплату».
Купоны по облигациям, по Модельной конвенции, будут облагаться примерно по тому же принципу, что и дивиденды. Правда, для большинства популярных у инвесторов юрисдикций, например США и Швейцарии, купоны будут облагаться только в России.
Доходы от реализации ценных бумаг, чаще всего, будут облагаться только в России.
Без СОИДН придется платить налог на один и тот же доход в двух странах. Объясню на примере дивидендов.
Какие льготы можно применить в России
Поскольку не со всех видов дохода получится платить налог за рубежом, рублевые потери в части налогообложения в России можно попробовать покрыть с помощью льгот.
Перенос убытков на будущие доходы. Это предпочтительная для вашего случая льгота. Она работает для брокерского счета и ценных бумаг, обращающихся на бирже.
За счет этой льготы можно перебрасывать убытки по одним бумагам на прибыль от других. Чтобы воспользоваться этой льготой, придется иметь дело с 3-НДФЛ.
Вычет по ИИС. Однозначно рекомендовать его вам не могу. Во-первых, подозреваю, что вам может быть неудобно конвертировать свой валютный доход в рубли, чтобы перевести их на ИИС, а затем снова переводить в валюту, чтобы купить акции.
Трехлетняя льгота. Она может быть полезна, если на момент продажи ценные бумаги находились у вас в собственности не менее трех лет. От налога освобождается доход в пределах 3 млн рублей за каждый год владения. Льгота применяется для ценных бумаг иностранного эмитента, если они обращаются на одной из российских бирж — Московской или Санкт-Петербургской.
Что в итоге
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
В очередной статье повторили 100500 прописных истин и не упомянули про 100500 подводных камней. Для налоговой требуется чтобы Вы ДОКУМЕНТАЛЬНО доказали свои доходы-расходы. Пример w8 о которой только ленивый не повторил, но смотрим НК РФ Статья 232 пункт 3 и понимаем, что w8 некатит на 100% данных требований, «вроде» «у многих» прокатывает брокерский отчет, но что Вы сделаете если инспектор скажет «это не подтверждает»? Далее чем подтверждаете теже кипрские доходы, опять брокерским и w8 (для многих откровение, что это ТОЛЬКО США, а все другие страны это ДРУГИЕ справки)? А последние веяния ЦБ о разночтениях о доходах: не подписана w8 значит вы платите 30% И 13%, т.е. НЕ «ничего не платите в бюджет» (как думают многие и не подписывают w8), а УМЫШЛЕННО отказываетесь от избежания двойного налогообложения, и неважно что платите там, а будьте добры заплатить ТУТ в полном объеме.
Поэтому ответ на вопрос «как?» гораздо глубже, притом айсберг гораздо интересен, чем «айда, начнем, а там разберемся».
Добрый день! Пара комментариев:
2) Статус налогового нерезидента. Уточнение. Статус меняется, если за прошлый календарный год вы находились за пределами территории РФ более 183 дней (в статье используется формулировка «По общему правилу вы будете считаться налоговым резидентом, если фактически находитесь в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», что не совсем правильно). Декларацию надо подавать за прошлый календарный год и расчёт времени пребывания ведётся также по нему.
Michael, Если форму не заполнить, то налог будет не 13, а 30%. Следовательно, вместо 1000 (3%) + 3333 (10%), вы заплатите 9999 в США, плюс, возможно (в будущем), еще 13% (4333) в РФ. До сих пор хотите не заполнять форму?
Рунет, Рунет, «. возможно (в будущем), еще 13%. » но пока ведь только 30%?
В этом году определяюсь с составом портфеля из див. компаний. поэтому не заморачивался с формой, а со следующего года планирую увеличивать долю. Есть ли какие-то нюансы в каком месяце лучше подписывать форму W-8BEN? Она действует 3 года четко с даты подписания или если в декабре подписать, то в январе уже будет считаться что год закончен? Или, может есть, привязка к финансовому году в США который заканчивается в сентябре?
John, Сейчас 30. С нюансами даты не заморачивался. Не знаю
Подскажите, а как считается налог на купон еврооблигаций? Интересует вопрос именно валютной переоценки: удержится просто 13% в валюте по курсу цб от купона или будет считаться рублевый доход с момента покупки облиги?
Олег, Удерживается всегда в рублях. Берется курс ЦБ на день получения купона, переводится в рубли, и из этой суммы 13%
А если бумага обращается на спб бирже, но куплена на счете у иностранного брокера. Воспользоваться льготой на долговременное владение можно?
Eugene, Да, вы же налоговый резидент РФ. По иностранным счетам вроде декларация каждый год в любом случае нужна.
А как насчёт варианта «открыть счёт у брокера в Великобритании, там деньги и держать» (на случай, если есть возможность управлять денежным потоком до ВЭД)? Тогда по идее нужно будет платить британские налоги и отправлять раз в год отчёт в налоговую о движении средств (сколько было на начало, сколько стало на конец отчётного периода).
Как платить налоги с доходов от инвестиций
Если вы торгуете на бирже, вам надо платить налоги с доходов.
Обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.
Налоговый агент — дальше для краткости я буду называть его брокером — рассчитывает ваши доходы, учитывает понесенные расходы, удерживает налог и подает сведения в налоговую.
В большинстве случаев этого достаточно и заполнять налоговую декларацию самостоятельно инвестору не нужно. Но бывают и исключения. О них эта статья.
Как победить выгорание
Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, например «Эпла» или «Фейсбука», — это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом. Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на индивидуальный инвестиционный счет.
Бывает, что налог по таким доходам удерживает эмитент бумаг или вышестоящий депозитарий за рубежом, который перечисляет дивиденды вашему депозитарию. Но то, что за границей удержали налог, не освобождает инвестора от обязанности декларировать доходы и платить налоги в РФ. Надо подавать налоговую декларацию в срок до 30 апреля.
Дивиденды в России облагаются по ставке 13%. Если иностранное государство удержало налог с ваших дивидендов, а у России с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то «иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России разницу.
Если вы торгуете иностранными акциями, выпущенными не в США, они облагаются налогом по законам той страны, в которой зарегистрированы. Форма W-8BEN для них не действует.
Если все эти сведения есть в отчете вашего брокера, можно просто использовать его, Минфин разрешает. По американским акциям обычно пользуются формой 1042-S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге.
Форму предоставляют все иностранные компании, в том числе брокеры, если они выплачивают доходы и выступают по ним налоговыми агентами. Но и эта форма не содержит всей информации, которая требуется по российскому налоговому кодексу.
Некоторые брокеры в принципе не смогут подтвердить, что налог уплачен именно за вас. Это зависит от того, как у брокера организован выход на международный рынок. Инвестору в этому случае надо попросить брокера предоставить любые другие документы, которые у него есть.
ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.
Если документы на иностранном языке, ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике может подойти и самостоятельный перевод.
Как рассчитать налог. Считаем так:
Как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ о доходах у зарубежного брокера?
Как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ о доходах у зарубежного брокера, если количество сделок за год у меня — несколько сотен?
Я торгую на фондовом рынке США у зарубежного брокера. Брокер за меня налоги не платит, поэтому по закону я должен декларировать доходы и платить НДФЛ самостоятельно. В декларации 3-НДФЛ требуется указывать доход по каждой сделке. Но я активно торгую внутри дня, и у меня выходит более 500 сделок за год.
Заполнять данные по каждой сделке, да еще и с переводом суммы в рубли, слишком трудозатратно. Как быть в таком случае?
При этом все доходы от продажи и расходы на покупку и комиссии переводятся в рубли на даты получения дохода или расхода. Хотя это займет много времени и сил, по правилам нужно делать именно так, и в ответе буду исходить из этого.
На практике можно посчитать отдельно сумму дохода по каждому типу инструментов: обращающимся и необращающимся ценным бумагам, производным финансовым инструментам. В декларации 3-НДФЛ можно указать финальные суммы, а подробный расчет приложить к декларации. Это упростит заполнение, если сделок в течение года действительно очень много.
Расскажу, какие есть способы подготовить декларацию и как ее заполнять.
Курс о больших делах
Как можно подготовить декларацию
Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, если вам надо задекларировать доход за 2021 год, декларацию надо сдать до 30 апреля 2022 года, а уплатить налог — не позже 15 июля.
Есть три способа подготовить декларацию. Можно использовать сервис для автоматического заполнения налоговой декларации, обратиться к налоговому консультанту или заполнить декларацию самостоятельно.
Это сильно облегчит задачу и не потребует расходов. Однако есть риск, что данными из вашего отчета, загруженного в подобный сервис, кто-то воспользуется. Кроме того, сервис может не поддерживать работу с вашим брокером или работать неправильно.
Налоговый консультант. Можно обратиться к налоговому консультанту, который изучит отчет брокера о сделках, поможет собрать документы и корректно отразить доходы в налоговой декларации. Придется заплатить за услугу, зато вы сэкономите свое время и нервы.
Самостоятельная подготовка декларации. Заполнять налоговую декларацию с указанием дохода от операций с ценными бумагами у зарубежного брокера не только трудозатратно, но и требует знаний особенностей налогообложения. С другой стороны, так вам не придется никому передавать свои данные, а еще сможете лучше понять, как устроено налогообложение доходов.
Если вы собрались с силами и решили оформить все самостоятельно, то описанные ниже этапы подготовки 3-НДФЛ помогут вам в этом.
Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, понадобится информация о дате получения дохода, валюте и сумме дохода. Также нужны данные о датах, валюте и суммах всех расходов, включая комиссии брокера и биржи.
Запросите у брокера отчет о прибыли и убытках — Income Statement, выписки по всем счетам — Account Statements, отчет о приросте капитала — Statement of Realized Capital Gains and Losses за нужный вам год. Некоторые брокеры предоставляют специальный налоговый отчет, в котором собрана вся нужная информация.
Скорее всего, вы сможете найти нужный документ в личном кабинете на сайте брокера. Или можно запросить его у сотрудников службы поддержки.
Налог рассчитывается с полученного финансового результата по операциям с ценными бумагами за календарный год. Финансовый результат определяется как доходы от операций за вычетом расходов.
К доходам относятся, например, доходы от продажи ценных бумаг, доходы от погашения ценных бумаг, купоны — проценты — по облигациям.
Из доходов можно вычесть расходы на приобретение ценных бумаг, биржевые сборы и комиссии, оплату услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, биржевых посредников и клиринговых центров и так далее.
Финансовый результат рассчитывается отдельно по операциям:
Внесите все ваши операции в таблицу. Доходы, полученные в один день от одного источника, можно объединить. Источник дохода указывается латиницей без перевода на русский язык. Аналогично можно объединить и расходы.
Регулярную комиссию за обслуживание, то есть элемент расходов, также нужно переводить в рубли по курсу ЦБ на день списания платежа. При этом если комиссия за обслуживание общая, а инструменты разные — например, акции и производные инструменты, — комиссию надо распределить пропорционально доле каждого вида дохода.
При расчете используется метод ФИФО, то есть First In, First Out — «первым пришел, первым ушел». При расчете первыми вычитаются расходы на покупку тех ценных бумаг, которые были куплены первыми.
50 акций Company Inc. остались у Максима. Он сможет учесть расходы на их покупку после продажи.
Все доходы и расходы в иностранной валюте переводятся в рубли на дату платежа по курсу ЦБ РФ. Курс иностранной валюты на заданную дату указан на официальном сайте ЦБ РФ. С сайта можно выгрузить курс валюты за день или за указанный период — как вам удобно.
Согласно порядку заполнения 3-НДФЛ необходимо отдельно указывать доходы по каждому виду дохода, источнику дохода и ставке налога. Если вы получали доход от операций с ценными бумагами все торговые дни в году, значит, нужно посчитать сумму дохода на каждый день и указать его в налоговой декларации.
Однако на практике для упрощения расчета можно посчитать финансовый результат отдельно и указать в декларации уже объединенные суммы.
Специальных программ для быстрого заполнения налоговой декларации нет. Автоматически цифры из брокерского отчета в налоговой декларации не появятся.
Сейчас есть два способа самостоятельно заполнить налоговую декларацию: в личном кабинете налогоплательщика или программе «Декларация», разработанной ФНС. Порядок заполнения, наименования строк одинаковый в обоих случаях.
Во вкладке «Доходы за пределами РФ» заполните данные о доходе.
Название компании, от которой получен доход. Название пишите латиницей, переводить на русский язык не нужно.
Страна регистрации эмитента ценных бумаг, по которым получен доход.
Код вида дохода. Например, 1530 — доход от купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, 1010 — дивиденды, 1011 — проценты, купоны.
Сумма дохода в валюте. В личном кабинете поставьте галочку «Определить курс автоматически» для удобства. В программе «Декларация» курсы валют уже загружены и будут рассчитаны автоматически. Если же вы указываете суммы доходов не по дням, а общие за год, в наименовании валюты нужно выбрать рубли.
Сумма расходов к вычету в рублях. Если вы понесли расходы в валюте, то нужно заранее рассчитать сумму расходов в рублях на дату оплаты.
Дата получения дохода. В отчете о прибыли и убытках это дата обычно называется датой валютирования — Value Date.
Подать 3-НДФЛ можно лично, онлайн или по почте. Закон не обязывает прикладывать документы, которые подтверждают получение дохода, но желательно приложить, например, отчет о прибыли и убытках с переводом на русский язык. ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике обычно достаточно перевода, заверенного налогоплательщиком самостоятельно.
Инспектор ИФНС может запутаться в ваших операциях и, вероятно, запросит пояснения, поэтому приложите подготовленную таблицу с расчетом финансового результата. Пояснения представляются в свободной форме. Главное, чтобы из них было понятно, как рассчитан доход и расход. В ваших интересах помочь инспектору и уменьшить количество вопросов.
Сдать налоговую декларацию надо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
Какая нужная статья. Спасибо. Я буду заполнять декларацию о доходах первый раз и это прямо палочка выручалочка для меня. Ещё раз благодарю авторов за подробный разбор всех нюансов налогообложения и конкретные примеры.👏
Мне кажется актуальнее рассказать как перенести убытки
Галина, ну смотря в каком будущем. там срок давности пару лет всего.
А можно более подробно про то, как это сделать при использовании тинькофф инвестиции?
И верно я понимаю, что это касается только проданных акций? Если я купила акции и они все еще лежат, то дохода у меня нет?
Максим, можно не проверять, российские брокеры не являются налоговыми агентами по дивидендам от зарубежных компаний.
Eugene, ну вот, тем проще. значит еще 3% или 13% с них платить самому, в зависимости от наличия w8ben (для американцев).
Максим, если w8ben не подписан, то в США спишут налог в 30%, и в РФ доплачивать ничего не надо (но это 30%, вместо 10%).
Налог может быть не удержан (или удержан по другой ставке) у иностранного эмитента, если эмитент не из США.
Eugene, а форма w8ben должна быть подписана до поступления первых дивов или просто в год их поступления?
Т.е. первые дивиденды поступили в феврале, форму подписали/приняли в июле. Должна ли я оплатить 30% с февраля по июль, и 10% с июля по декабрь? Или если форма за 2021 год, то и 10% за 2021 год?
Татьяна, вы эти 10 или 30% не платите сами, их за вас уплатит брокер ещё до перечисления дивидендов на ваш счёт.
Eugene, я вот тоже так долгое время думал. и один год так налог в рф не заплатил, тк с меня уже 30% взяли. этот взгляд и на ютубе активно распространяется. однако, в этом году ребята из Втб прислали вот такое инфо, и я подозреваю что они правы. я перед след декларацией почитаю еще договор об изб 2го налогообложения, чтобы проверить первоисточник.
И вот по второй дате у меня вопрос. В интернет говорят что туда нужно писать дату получения дохода (на основании чего?). Очень редко попадается информация что туда нужно писать какую-то другую дату. Какую?
Простой пример. У американской компании дивидендная отсечка. Акция этой компании лежит в портфеле у трёх инвесторов:
— Interactive Brokers
— Тиньков
— другой российский брокер
Так вот на счёт инветорам дивиденды капают НЕ одновременно:
— Interactive Brokers (дивиденд капнет через 10 дней)
— Тиньков (дивиденд капнет через 14 дней)
— другой российский брокер (дивиденд капнет через 18 дней)
Внимание вопрос: американская налоговая допускает что деньги американских налогоплательщиков (налоги) покидают Америку вместе с дивидендами и отправляются в какую-то там Россию, там, в день зачисления на счёт, от дивиденда отделяется налог (-10%) и отправляется обратно в Америку в налоговую (IRS). Так это работает? Налоги удерживаются у разных инвесторов в разные даты?
Что-то я сильно сомневаюсь. Я сомневаюсь в том что Америка допускает чтобы налоги улетали фиг знает куда, потом через 14 или 18 дней возвращались обратно. Чую что Америка облагает дивиденды сразу в какой-то один день. Какой? Очень может быть что это дата дивидендной отсечки. И именно её нужно указывать в декларации в графе «Дата удержания налога».
На эту мысль наводит Справка о дивидендах которую готовит Тиньков в Тиньков Инвестициях. Там, в этой Справке, содержатся две даты. В декларации 3-НДФЛ тоже две даты. Но верно ли их туда заполнять? Кто знает? Есть ли какие-то ссылки на российскую нормативку по заполнению 3-НДФЛ? Как правильно заполнять эту вторую дату? Кто знает?
