Как оценить акции для вступления в наследство
Как ценные бумаги переходят по наследству
Акции, как и другое имущество человека, наследуются (ст. 1112 ГК РФ). Существует два вида наследования: по закону и по завещанию. В первом случае активы переходят к наследникам, определенным законом (детям, родителям, братьям и т. д.), и делятся между ними в равных долях. Во втором случае имущество распределяется так, как указал наследодатель в завещании — он вправе завещать его любому человеку, даже не состоящему с ним в родстве.
Наследник может стать владельцем акций, перешедших ему по наследству, только после внесения изменений в сведения, содержащиеся в реестре акционеров предприятия. Для этого потребуется свидетельство о праве на наследство. Чтобы его получить, нужно заплатить государственную пошлину.
Размер пошлины, в соответствии с подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ, составляет:
Оценка стоимости акций для нотариуса необходима для того, чтобы правильно рассчитать размер госпошлины. Самостоятельно оценить акции не получится — нужен специалист-оценщик, который не только произведет оценку, но и зафиксирует ее результаты документально.
Как сделать оценку акций для нотариуса пошагово
В «КонсультантПлюс» есть множество готовых решений, в том числе путеводитель по сделкам с акциями и защите прав на акции. Если у вас еще нет доступа к системе, оформите пробный онлайн-доступ бесплатно. Вы также можете получить актуальный прайс-лист К+.
Оценка акций для нотариуса производится в следующем порядке:
Оценщик может определить стоимость акций одним из следующих способов:
Стоимость услуги по оценке имущества законодателем не регламентирована, поэтому точную сумму назвать невозможно. Цена изменяется в зависимости от региона, а также от расценок, установленных оценочной организацией или конкретным оценщиком.
Документы для оценки
Чтобы провести оценку акций для наследства, необходимо представить следующие документы:
Результат проведения оценки ценных бумаг — отчет
По итогам проведения оценочных мероприятий составляется отчет об оценке. В нем, согласно ст. 11 федерального закона «Об оценочной деятельности…» от 29.07.1998 № 135-ФЗ, указываются следующие сведения:
Отчет составляется в бумажном и/или электронном виде и подписывается оценщиком лично или с помощью электронной подписи.
Стоимость ценных бумаг, указанная в отчете, является базой для расчета размера госпошлины — нотариус обязан руководствоваться полученными в результате оценки цифрами.
Итоги
Итак, рыночная оценка акций для нотариуса производится экспертом, который обладает соответствующей квалификацией и является членом СРО. По результатам оценки составляется отчет, в котором указывается стоимость акций, входящих в наследственную массу. На основании полученных значений рассчитывается размер госпошлины, подлежащий уплате наследником, которому перейдут оцениваемые акции.
Пенсия, акции и место на кладбище: 8 вопросов с ответами о наследовании имущества
Отвечает юрист по наследственным делам Анастасия Корнилова
Когда вступаешь в наследство, возникают самые разные проблемы.
Например, могут появиться другие наследники или кредиторы, с которыми нужно расплатиться. Или окажется, что дом умершего по документам ему не принадлежал, а его акции невозможно найти в реестре.
Вместе с юристом Анастасией Корниловой разобрались, как вступить в наследство и получить свое. В этом материале собрали вопросы о том, как унаследовать разные виды имущества.
Как получить в наследство пенсию на сберегательном счете?
Мой дедушка последние 20 лет жил в Германии. После его смерти мне, живущей в Москве, достался по завещанию дом в Ярославской области. Там, у местного нотариуса, я и открыла наследственное дело: дедушка был прописан в Германии, а не в России, поэтому я завела дело по месту нахождения недвижимости.
Еще у дедушки осталась сберкнижка в Сбербанке, на которой лежала его пенсия. По согласованию с другими родственниками она должна была достаться мне. Сберкнижка точно была, и деньги на ней были — об этом сказала сотрудница банка неофициально, не упоминая точную сумму. Ярославский нотариус сделал запрос в Сбер, но пришел ответ, что такой сберкнижки нет. Причем ответил Северо-Западный банк Сбербанка. Когда я попросила нотариуса сделать запрос в Московский банк, он сказал, что сделал все, что мог. В консульстве Германии мне сказали, что в моем случае надо связываться с одной из юридических контор, которые работают с Германией и Россией одновременно и специализируются на подобных делах, и что однозначного решения по этому вопросу нет.
Сберкнижка так и осталась в Сбере — деньги я не получила. Есть ли какой-то способ получить денежное наследство и что для этого надо сделать?
Согласно пункту 5.16 методических рекомендаций по оформлению наследственных прав, наследник вправе подать нотариусу заявление с просьбой направить запросы в кредитные или иные организации, чтобы подтвердить или выяснить состав наследства. Нотариус, который ведет наследственное дело, обязан направить запрос в банк. И повторный тоже. Направьте нотариусу письменное заявление и, если он откажется выполнить вашу просьбу, напишите жалобу в нотариальную палату Ярославской области.
Как наследуется место на кладбище?
Хочу понять, как наследуется право пользования участком на кладбище.
В 60-х годах на имя моего отца выдали какое-то свидетельство о регистрации участка на кладбище — это не свидетельство о собственности. Отец с документом ничего сделать сейчас не может: у него инвалидность, он не выходит из дома.
Летом умерла моя тетя, и ее сын столкнулся с проблемой: прах после кремации не выдают, пока не представишь свидетельство, что есть участок, где хоронить. Причем документ должен быть именно на имя того, кто забирает урну. Еще нужно представить доказательство родственных отношений и потом отдать справку о захоронении. За каждый этап требуют денег.
Что нужно делать, если такая проблема возникнет в будущем? Имеющееся свидетельство отца вообще не похоже на документ: выцветшая книжечка, с виду как пропуск без фотографии.
Участки для захоронений на кладбищах предоставляют гражданам на праве бессрочного пользования. Оформляется захоронение не свидетельством о праве собственности, а специальным удостоверением. Сейчас это книжечка формата 90 × 60 мм в соответствии с рекомендациями о порядке похорон и содержании кладбищ в РФ.
Еще в нынешних документах на страницах 3—5 вписаны данные об установке и регистрации надгробия, о повторных захоронениях в могилу гроба или урны с прахом, а также о дополнительных надписях на надгробии о повторных захоронениях. Возможно, в вашем документе таких сведений нет.
В любом случае учтите, что по закону погребение рядом с ранее умершим можно оформить только для супруга и близких родственников захороненного лица.
Еще нужно смотреть на срок, по истечении которого можно подхоранивать: например, для Москвы этот срок — не ранее 15 лет с момента последнего захоронения. Возможность погребения зависит от размеров и количества захороненных гробов. Похоронить на том же участке урну с прахом после кремации проще. Но согласовывать все эти процедуры необходимо с администрацией кладбища.
Если ответственным за захоронение в той самой книжечке указан ваш отец, он может оформить на вас доверенность, и тогда вы сами сможете вести все дела от его имени. Возможно, стоит привести удостоверение о захоронении в соответствие с действующим законодательством, чтобы в нем была дополнительная информация.
Ответственный за захоронение может перерегистрировать документы на захоронение на другого человека. Если документы не переоформлены при жизни действующего ответственного за захоронение — ничего страшного. Это можно сделать и после его смерти. Новый ответственный за захоронение должен быть супругом, родственником или другим близким человеком прежнего ответственного, если родственников нет.
Что касается оплаты, то, к сожалению, похоронное дело не регулируется государством. Поэтому цены на ритуальные услуги похоронные бюро назначают исходя из собственных пожеланий, зачастую несколько нескромных.
Как унаследовать акции?
Объясните, как мне нужно действовать, куда обращаться и сколько примерно это будет стоить? Мне все же хотелось бы оформить документы правильно, хотя бы в память о родителях.
Нотариус, который вел наследственное дело, должен выдать вам свидетельство о праве на наследство на акции родителей. Вам надо будет открыть брокерский счет и направить брокеру, который ведет счет ваших родителей, нотариально заверенные копии своего паспорта, свидетельства о смерти наследодателя и свидетельства о праве на наследство. А также сообщить реквизиты банковского или брокерского счета, на который необходимо перевести активы. После этого брокер, у которого открыты счета родителей, подготовит распоряжение на перевод денег и ценных бумаг на ваш счет, и вы сможете ими пользоваться.
Не очень понятно, какой адвокат и в какой реестр вносил сведения, но чтобы выяснить, где у родителей есть брокерские счета и какие там активы, вам надо попросить нотариуса разослать запросы всем брокерам.
Как вступить в наследство и получить дом без документов?
У моего мужа в 2016 году умерла бабушка. В наследство никто не вступал, но за домом, который остался от бабушки, следила мама. В этом году она умерла. Мы решили вступить в наследство и продать дом. Насколько я знаю, нам нужен отказ от нотариуса, с которым мы должны прийти в суд и написать заявление на восстановление срока принятия наследства. Плюс у умершей бабушки, которой дом принадлежал по документам, есть родная сестра, но она готова написать отказ.
Осложняется все тем, что мы живем в Москве, а дом — в Алтайском крае. Проще, наверное, нанять там местного юриста или нотариуса с правом подписи от нас по доверенности. Как все грамотно организовать?
Вы действительно можете через суд вступить в наследство, и вам лучше найти местного юриста, который будет заниматься судебным процессом.
В заявлении надо будет просить суд признать, что дом принадлежал вашей матери, поскольку она фактически приняла наследство, но по некой причине его не оформила. Вижу, что вы пишете о пропуске срока. Если полгода со дня смерти мамы уже истекли, дополнительно нужно просить восстановить пропущенный срок.
В этом же заявлении вы можете просить суд признать за вами право собственности на дом в порядке наследования за матерью. Если вы просто восстановите срок, то придется еще обращаться к нотариусу, чтобы вступить в наследство. Без этого можно обойтись, если в вашем заявлении будет просьба признать за вами право собственности. Тогда положительного решения суда будет достаточно — на его основании вас запишут собственником дома в Росреестре.
Как оформить на себя гараж?
От папы остался металлический гараж. Как его оформить на себя?
Чтобы оформить гараж на себя, надо вступить в наследство. Но это возможно, только если на гараж есть какие-либо документы. Например, договор купли-продажи, если это не капитальное строение. Проверьте документы на землю — возможно, земельный участок под гаражом принадлежал наследодателю. Тогда можно вступить в наследство на землю.
Если ни на гараж, ни на землю никаких документов нет, в наследство вам вступать не на что: подтверждения прав умершего на объект нет. Тогда попробуйте решить вопрос с местной администрацией о предоставлении вам земельного участка. Отказ можно попробовать оспорить в суде — если будут основания.
Если ничего из этого не сработает, просто пользуйтесь неоформленным гаражом, пока администрация не выдаст предписание об освобождении земельного участка.
Как наследуются акции на брокерском счете?
У матери есть брокерский счет, который веду я: покупаю и продаю акции через приложение на ее телефоне. Хотелось бы узнать, как наследуются акции на брокерском счете и что необходимо сделать, чтобы потом на них не претендовали другие родственники?
Чтобы акции с брокерского счета достались именно вам, попросите маму оформить на вас завещание. Конечно, всегда остается риск, что найдется родственник, которому положена обязательная наследственная доля. Но даже в этом случае большая часть акций все равно достанется именно вам.
В завещании мама должна указать брокера, номер счета и дату заключения договора. Еще неплохо бы написать реквизиты брокера, включая адрес центрального офиса и контактные данные.
Можно ли получить в наследство деньги на вкладе с процентами?
Есть вклад, срок по договору заканчивается в январе 2030 года. Могу ли я при вступлении в наследство в 2022 году получить деньги по окончании срока вклада со всеми причитающимися процентами?
Почитайте условия договора наследодателя с банком. По общему правилу обязательство прекращается со смертью гражданина, только если оно было неразрывно связано с его личностью. Договор вклада такой связи не имеет — обязательства банка перед вкладчиком вполне могут перейти к его наследникам.
Например, Сбербанк говорит, что факт смерти вкладчика не меняет порядок расчета и начисления процентов по вкладу. Пересчет процентов будет, только если наследник требует выплаты в связи с досрочным расторжением договора. А если наследник не желает терять проценты по вкладу, то может обратиться за выплатой после окончания срока хранения вклада.
Как унаследовать накопительный счет за рубежом?
В 90-х мой дедушка во время своего путешествия в Канаду открыл что-то наподобие накопительного счета в банке CIBC и благополучно про него забыл. После смерти дедушки в 2015 году бабушка нашла документы: заявление на открытие и карту банка.
Дедушка умер скоропостижно, и все имущество перешло бабушке. Как ей сейчас получить наследство из канадского банка?
Бабушка должна обратиться к тому же нотариусу, который выдал свидетельство о наследстве на остальное имущество, и попросить его направить запрос в канадский банк. Если там действительно есть какие-то деньги, нотариус может выдать дополнительное свидетельство о праве на наследство.
AMA. Эксперты и герои Т—Ж отвечают на вопросы о чем угодно
Как принять акции в наследство
Ценные бумаги достаются по наследству и, согласно ст. 1224 ч.1 ГК РФ, права переходят ближайшим родственникам. В России ценные бумаги переходят по наследству двумя способами: по завещанию или закону. При завещании ценные бумаги передаются согласно составленному и заверенному документу у нотариуса. Если завещания нет, соблюдается порядок передачи прав согласно очередности наследования в соответствии с ГК РФ.
Узнайте, как проходит передача прав на ценные бумаги в России по завещанию и наследству, и какие для этого требуются документы.
Переход права на ценные бумаги без завещания
Если нет завещания, получить права на ценные бумаги по наследству могут ближайшие родственники. Соблюдается следующая очередность:
родители и дети, супруги, внуки;
сестры и братья, бабушки и дедушки, племянники;
двоюродные сестры и братья, тети и дяди.
Если у покойного владельца ценных бумаг нет близких родственников, имущество переходит государству.
Переход прав по завещанию
У наследодателя есть право составить завещание и распределить акции между наследниками. В качестве наследника могут выступать не только близкие и дальние родственники, но также друзья и знакомые. Наследодатель может вписать в завещание любого человека. И распределение ценных бумаг после его смерти проходит согласно составленному завещанию.
В завещании указывают и количество ценных бумаг, которые получит наследник. Но если в документе нет информации о распределении долей, ценные бумаги поделят между приемниками в равной степени.
Получение ценных бумаг в порядке наследования
Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:
свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
завещание (если имеется);
документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.
Для получения ценных бумаг по наследству нужно обратиться к нотариусу. Сделать это следует в течение шести месяцев с момента смерти владельца. Если наследополучатель не обозначит свои права в течение указанного срока, преемник ничего не получит. И ценные бумаги распределят между другими заявителями.
Если наследодатель живет в другой стране и в силу каких-то обстоятельств не может лично подать заявление на право наследования, за него это может сделать законный представитель.
Сведения об оценке ценных бумаг
При получении прав на ценные бумаги придется подготовить документы об оценке. Для этого потребуется взять выписку из реестра акционеров. Но ценные бумаги могут не участвовать в торгах на рынке. В этом случае для их оценки придется обращаться в оценочную компанию, чтобы получить заключение о стоимости специалистов.
Назначение доверительного управляющего
После сбора документов, подтверждения степени родства или предоставления завещания, нотариус назначит доверительного управляющего. Каждые два месяца управляющий будет предъявлять отчет об изменении стоимости активов. В качестве управляющего могут выступать родственники покойного, сами наследники или представители компаний, которых наняли наследники. Например, наследник обратился в компанию, сотрудники которой помогают в оформлении наследства.
Оплата госпошлины
Через шесть месяцев после смерти владельца ценных бумаг наследники, заявившие свои права, вновь обращаются к нотариусу. Наследники предъявляют документы и оплачивают госпошлину.
После получения чека об оплате госпошлины наследники приступают к переоформлению ценных бумаг на свое имя. С документами и чеком об оплате госпошлины обращаетесь к держателю ценных бумаг и переоформляете документы.
Через сколько наследник получает права на ценные бумаги?
После внесения изменений в реестр акционеров, права на ценные бумаги переходят наследнику. Он становится полноправным владельцем. Но стать правообладателем ценных бумаг можно только спустя шесть месяцев после смерти наследодателя. Это время нужно для того, чтобы все наследники могли заявить о своих правах. Пока на руках не будет свидетельства о владении ценными бумагами, наследник считается их собственником, но не может распоряжаться активами.
Аналогичные условия при переходе прав наследования предусмотрены и для другого имущества — например, авто или квартиры.
Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.
Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.
Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству
Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.
Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.
Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.
Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.
Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.
Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.
Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.
Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.
Как получить ценные бумаги по наследству: пошаговая инструкция
Объясняет Ольга Пучкова, ведущий эксперт практики семейного и наследственного права «Пепеляев Групп».
Материал подготовлен для случаев наследования по праву Российской федерации. В соответствии с ч.1 ст.1224 Гражданского кодекса РФ, отношения по наследованию определяются по праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства.
В Российском законодательстве предусмотрено два способа наследования: по закону и по завещанию. Если наследодатель не оставил завещания, то его имущество наследуется по нормам Гражданского кодекса РФ, в соответствии с семью очередями наследования. В списке видов имущества, которое может быть унаследовано, находятся акции, депозитарные расписки, облигации, паи инвестиционных фондов и иные инструменты фондового рынка.
Что же нужно предпринять наследнику, чтобы получить в порядке наследования ценные бумаги?
Шаг 1: собрать документы и информацию
Для подачи заявления о принятии наследства потребуется следующее:
В настоящее время нотариальным сообществом пока не выработано единой методики по оформлению наследования большинства видов ценных бумаг, поэтому в каждом конкретном случае нотариус индивидуально работает с ситуацией.
Самая «проработанная» процедура оформления наследства – в отношении акций: нотариус оформляет запрос к реестродержателю, получает сведения о владельце, количестве, типе и стоимости акций, на основании чего выдает свидетельства о праве на наследство.
В случае наследования ценных бумаг иного вида обращение нотариуса будет направлено, соответственно, в организацию, ведущую учет таких бумаг и их владельцев и контролирующую оборот ценных бумаг на рынке. Например, для паев ПИФов – в организацию, где открыт брокерский счет (специализированный депозитарий) или специализированному регистратору;
для облигаций – эмитенту облигаций (заемщику); для внутренних депозитарных расписок – в банк-держатель (депозитарий), наименование которого указано в сертификате. Если наследуются американские (ADR) или глобальные (GDR) депозитарные расписки, нотариус не направляет запрос с иностранные компании, а выдает свидетельство специального образца для оформления прав на имущество, находящееся за границей РФ.
Шаг 2: обратиться к нотариусу
Не позднее шести месяцев со дня смерти владельца ценных бумаг наследникам необходимо обратиться в любую нотариальную контору по месту последнего жительства умершего (как правило, это место его регистрации по месту жительства).
Нотариус сам составит и предложит подписать заявление о принятии наследства и затем будет готовить запросы в организации, ведущие учет владельцев ценных бумаг. Эти запросы целесообразно получить самим на руки и развезти адресатам, предварительно выяснив, примут ли эти организации запрос из рук наследников и что именно нужно указать в тексте.
Шаг 3: получить ответы на запросы и передать их нотариусу
Шаг 4: оформить права собственника на ценные бумаги
В организацию-держателя реестра подать заявление о внесении изменений в реестр владельцев ценных бумаг, приложив к нему нотариально удостоверенные копии свидетельств о праве на наследство и иные документы по требованию такой организации.
1. При составлении завещания наследодателю следует понимать, что в некоторых случаях долю завещанного имущества могут получить лица, не указанные в завещании. Это называется обязательной долей в наследстве, и отменить ее путем составления соглашений невозможно. Наследственное планирование и применение правовых инструментов, отличных от завещания, может помочь решить подобные вопросы.
2. Среди ценных бумаг, принадлежащих наследодателю, могут оказаться бумаги, требующие постоянного управления (учреждается нотариусом после открытия наследства), в том числе в период между открытием наследства и получением свидетельства о праве на него. В этом случае можно заранее оценить необходимость управления имуществом и обдумать кандидатуру управляющего, а также кандидатуру исполнителя завещания (душеприказчике) – на случай оформления такового.
3. В случае наличия в потенциальной наследственной массе имущества, находящегося за пределами РФ, следует заблаговременно получить консультацию специалиста о правилах наследования по нормам иностранного права и о взаимном признании Россией и иностранным государством законов и документов друг друга с целью избежания неблагоприятных имущественных последствий.
Подписывайтесь на Financial One в соцсетях:
