Routes to finance
Покупка акций США через Interactive Brokers. Как купить американские акции 2018? Инвестиции в акции (Декабрь 2021).
Инвесторы могут покупать канадские акции и облигации несколькими способами.
Канадские акции и облигации могут быть приобретены непосредственно на Фондовой бирже Торонто, Канадской национальной фондовой бирже или на других канадских фондовых биржах. В качестве альтернативы инвесторы могут легко приобрести многие канадские акции и облигации через биржевые фонды (ETF) или Американские депозитарные расписки (ADR).
В этой статье мы рассмотрим преимущества и риски инвестирования в Канаду и то, как инвесторы из США могут создавать риски в своих портфелях.
Преимущества и риски инвестирования в Канаду
Канада считается одной из самых безопасных стран в мире с сильной базой природных ресурсов, стабильной денежно-кредитной политикой и низким дефицитом бюджета. Но инвесторы должны знать о сильных связях страны с США, которые могут смягчить положительные последствия диверсификации. И сектор природных ресурсов страны делает его восприимчивым к часто нестабильным колебаниям цен на сырьевые товары.
Преимущества инвестирования в Канаду включают:
Риски инвестирования в Канаду включают:
Инвестируйте в Канаду с ETFs & ADRs
Вот некоторые популярные канадские ETF:
Вот некоторые популярные канадские ADR:
Инвестирование в Канадские акции и облигации
Инвесторы с более практичным подходом и покупкой канадских акций и облигаций непосредственно через фондовую биржу Торонто (TSX), Канадскую национальную фондовую биржу (CNSX) или другие канадские фондовые биржи. Некоторые фондовые биржи США, такие как торговля E * Trade, торгуют на биржах TSX и TSXV, но другие брокерские дома U. S. могут не поддерживать такую функциональность.
Большинство крупнейших компаний, торгующих в Канаде, перечислены в индексе S & P / TSX 60, а популярные компании перечислены в TSX Venture 50 Index. В результате инвесторы, которые ищут хорошую отправную точку при инвестировании в канадские акции, могут сначала просмотреть эти компании. Однако многие молодые горнодобывающие компании также пользуются популярностью среди международных инвесторов.
Инвесторы, проводящие этот маршрут, должны знать о юридических и налоговых последствиях. Ставки прироста капитала и налога на прибыль для инвестиций в Канаде могут отличаться от ставок в Соединенных Штатах. Инвесторы должны поговорить со своим финансовым консультантом или специалистом по инвестициям для определения степени этих различий и способов обработки иностранных налогов.
The Bottom Line
Канада предлагает инвесторам привлекательную возможность инвестировать в устойчивую экономику с обширными природными ресурсами. Те, кто заинтересован в том, чтобы добавить канадский вклад в свои портфели, могут делать это с помощью ETF, ADR или прямых иностранных инвестиций с использованием самых популярных брокерских счетов. Инвесторы должны тщательно учитывать преимущества и риски каждого подхода до совершения капиталовложений, поскольку есть несколько важных факторов, которые необходимо учитывать.
Канадские ETF: легкий способ инвестировать в Северный
Узнать, как инвестировать в Канаду легкий путь с обменными фондами (биржевые индексные фонды).
Инвестировать в Канаду, изучая эти канадские ETF
Облигации Основы: почему вы должны инвестировать в облигации?
Есть много преимуществ для инвестирования в облигации, включая доход, диверсификацию, основную защиту и потенциальную экономию налогов.
Налоги в Канаде
Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.
Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека
80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.
Кто должен платить налоги
В 2021 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.
Схема устройства налоговой системы в Канаде
То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.
Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.
Классификация налогов
Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:
Размеры выплат
Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.
Структура налоговых поступлений в канадский бюджет
Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.
На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.
Налоговая декларация
Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2021 году до конца апреля.
Подоходный налог
Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.
При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.
Если годовой оклад человека в 2021 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.
Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.
Размеры подоходного налога в России и Канаде
Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.
Налог на потребление
Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.
Налог на недвижимость
В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2021 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости. 
Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.
Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2021 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.
При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.
Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами
При приобретении недвижимости в Торонто в 2021 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.
Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.
Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.
Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады
Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.
Исключения
В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:
Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.
Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:
Здание детской больницы SickKids
Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.
Инструкция для инвестора: как платить налоги по дивидендам
Как определить, сколько платить налогов по дивидендам
В случае с прибылью от продажи все просто — за инвестора все оформит его налоговый агент, то есть брокер. Он самостоятельно удержит налог с дохода и подаст декларацию в налоговую — инвестору делать ничего не придется.
Если от российской компании — то налоговый агент все оформит. Но если дивиденды приходят от иностранной компании, то такой доход считается доходом из зарубежного источника. В таком случае инвестор должен самостоятельно подать декларацию в налоговую и заплатить налог. В этот момент у инвестора появляются три задачи.
1) Определить, откуда компания
Тут нужно быть внимательным. Некоторые российские компании зарегистрированы как иностранные. Понять это можно по ISIN-коду — номеру ценной бумаги. Его можно найти на сайте Московской биржи.
Возьмем для примера X5 Retail Group. Не все знают, но это депозитарная расписка иностранного эмитента.
2) Определить ставку налога
А именно, сколько страна — эмитент ценной бумаги уже удержала налога. Это можно узнать по ISIN-коду на сайте Национального расчетного депозитария. Страна эмитента X5 Retail Group — NL, то есть Нидерланды.
Теперь нужно выяснить, сколько налога удерживают Нидерланды с дивидендов. Узнать налог на дивиденды в любой стране можно на сайте консалтинговой фирмы Deloitte. В Нидерландах ставка по дивидендам — 15%
3) Сравнить удержанный налог за рубежом со ставкой налога в России
Если за границей было удержано менее 13%, то нужно доплатить налог в России — до ставки 13%. Если налог в другой стране больше, чем 13%, то платить ничего не нужно — но доход указать в декларации необходимо в любом случае.
В случае с Нидерландами по акциям X5 Retail Group как раз доплачивать не придется. А вот если у инвестора в портфеле есть бумаги Тинькофф Банка, то надо заплатить 13% от полученных дивидендов: потому что Тинькофф Банк зарегистрирован на Кипре, где удерживается 0% налога.
Налоги по дивидендам от компаний из США
Налогам по дивидендам от компаний из США стоит уделить отдельное внимание. Первое, что надо сделать, — это подписать справку W8-BEN. В ней инвестор подтверждает, что не является налоговым агентом США.
Если подписать справку, то США удержат 10%, а остальные 3% необходимо будет доплатить России. Если инвестор не подписывает данную справку, то американская сторона удержит налог с дивидендов в размере 30%, дивиденды придут уже за вычетом этой суммы.
Многие инвесторы не подписывают справку W8-BEN, чтобы не подавать декларацию. Но по закону декларацию нужно подать в любом случае, даже если с инвестора удержали 30% налога.
Декларацию инвестор должен подать до 30 апреля за предыдущий календарный год. Оплатить нужно по месту жительства не позднее 15 июля того же года. Например, в апреле 2021 года нужно подать декларацию о доходах за 2020 год. Декларацию можно подать как в письменной форме, так и в электронном виде на сайте Налоговой.
Перед тем как подавать декларацию, также стоит обратить внимание на фонды недвижимости REIT: по их бумагам американской стороной всегда удерживается 30% налога на дивиденды.
А по бумагам, компании которых зарегистрированы как Limited Partnership, всегда удерживается 37% с дивидендов. Limited Partnership — это организационно-правовая форма. Если обычно в отчете брокера в конце названия бумаги стоят буквы CO или Inc., то в данном случае будет LP.
Как подать декларацию
Декларацию нужно заполнить по всем дивидендам, которые приходят инвестору. Если дивиденды от одного эмитента пришли четыре раза, то вводить информацию нужно о каждом зачислении.
1) брокерские отчеты, в которых будет прописана информация о полученных дивидендах и удержанном налоге;
2) договор на брокерское обслуживание.
В конце нажать на кнопку «Подтвердить и отправить». На этом все.
Больше новостей и интересных историй об инвестициях вы найдете в нашем телеграм-канале «Сам ты инвестор!»
Лицо, выпускающее ценные бумаги. Эмитентом может быть как физическое лицо, так и юридическое (компании, органы исполнительной власти или местного самоуправления). Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее
Налоги и инвестиции
Примеры приведены для иллюстрации. С другими суммами и процентами налогов результаты могут существенно отличаться. Если ценные бумаги просто выросли в цене, и вы их не продали, то вы не платите никакого налога. Если ваши инвестиции находятся на зарегистрированных счетах ( RRSP, RESP, RRIF и пр.), то они облагаются налогом согласно соответствующим законам.
Как правило, в октябре наблюдается сезонное «падение» рынка ценных бумаг. «Секрет» в том, что октябрь – последний месяц финансового года для многих инвестиционных фондов. В это время менеджеры фондов продают акции, которые «упали» в цене. Таким образом они реализуют Capital Loss и снижают налоги или увеличивают переносимые на следующий год реализованные потери капитала. На вырученные деньги фонды опять покупают ценные бумаги, и рынок «идет вверх». Это происходит в конце октября – ноябре.
Среди финансовых инструментов много таких, которые помогают снижать налоги. Это — трастовые счета, накопительные страховки, инвестиции с использованием заемных денег и пр. Надо правильно ими пользоваться, чтобы не подвергать себя излишнему финансовому риску.
Примечание*: Статья дополнена в мае 2002.
Дополнение в мае 2021г
Закон по обложению персональным налогом доходов в виде дивидендов от канадских корпораций изменен. Подробнее читайте Federal Tax on Dividends Reduced for 2006
Дополнение 2007 года:
Предположим инвестор получает только инвестиционный доход (нет зарплаты или дохода от бизнеса).
Приводим цифры для провинции Британская Колумбия на 2007г.
Тогда абсолютные и процентные значения налогов можно охарактеризовать в таблице:
| Наименование налога ——- сумма дохода | Налог на доход в виде банковских процентов или от сдачи в аренду | Процент налога на следующий доллар | Налог на доход от реализованного роста капитала | Процент налога на следующий доллар | Налог на доход в виде дивидендов от канадских компаний | Процент налога на следующий доллар |
| $35,000 | $5,308 | 23.65% | $2,654 | 11.83% | 0 | 0 |
| $70,000 | $15,913 | 33.1% | $7,957 | 16.55% | $1,452 | 4.4% |
| $125,000 | $37,635 | 43.7% | $18,868 | 21.85% | 18.47% | |
| 43.7% | 21.85% | 18.47% | ||||
| 43.7% | 21.85% | 18.47% |
Налоги корпораций в Канаде 2021
Хотите зарегистрировать канадскую компанию? Тогда ознакомьтесь, какое налогообложение корпораций в Канаде действует на начало 2021 года. Статья ниже представляет собой полный гид по налогам корпораций в Канаде.
Главным фискальным сбором налогообложения корпораций в Канаде является налог на прибыль. Второе название — подоходный налог с обществ. Налогооблагаемая база — мировой доход компании, зарегистрированной под юрисдикцией Канады. Для озвученного фискального сбора характерны федеральные и местные составляющие. шкала ставок убывающая, в отличие от подоходного налога частных лиц. Шкала стимулирует бизнесменов открывать фирмы под канадской юрисдикцией.
Базовая ставка подоходного налога с обществ — 38%. После консультации с экспертами International wealth и канадскими партнерами, применяя разные налоговые вычеты, достигается ставка от 10 до 25%.
Обзор ставок корпоративного подоходного налога корпораций в Канаде
Налогообложение корпораций в Канаде — общие положения
Компании-нерезиденты могут облагаться канадским налогом на прибыль, полученной от реализации «налогооблагаемой канадской собственности»: недвижимости, ресурсной собственности и акций частных фирм в Канаде.
информация от специалиста о налогах
и возможных налоговых льготах юрисдикции,
подходящей структуре компании.
информация от специалиста о налогах и возможных налоговых льготах юрисдикции, подходящей структуре компании.
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Свяжемся с вами в течение 10 минут
Подоходный налог корпорации в Канаде
Эффективная ставка федерального налога для корпораций составляет 18% с учетом снижения ставки, которое частично компенсирует влияние провинциального налогообложения корпораций в Канаде.
В зависимости от обстоятельств конкретного дела возможно несколько снижений федеральных и провинциальных ставок. Наиболее существенным из этих сокращений является вычет для малого бизнеса, который относится к первым 500 000 канадских долларов (473 000 долларов) дохода от активного бизнеса, полученного в Канаде небольшой частной корпорации, контролируемой Канадой (CCPC).
Корпорация не будет CCPC, если она прямо или косвенно контролируется каким-либо образом одним или несколькими лицами, не являющимися резидентами.
В следующей таблице показаны общие ставки корпоративного подоходного налога малых предприятий на федеральном уровне и для каждой провинции и территории на 2020 год. Ставки для малого бизнеса являются применимыми ставками после вычета для малого бизнеса (SBD), который доступен также для частных корпораций, контролируемых Канадой. (CCPC). Ставка для малого бизнеса лимитом полученного дохода. Федеральный лимит для бизнеса в размере 500 000 канадских долларов начинает уменьшаться, когда налогооблагаемый капитал CCPC достигает 10 миллионов долларов, и отменяется, когда налогооблагаемый капитал достигает 15 миллионов долларов.
Общая федеральная ставка не включает 10-процентную скидку по федеральному налогу и 13% снижения общей ставки. Общее снижение ставки не разрешается для бизнеса, оказывающего бытовые услуги (PSB).
В провинциях и территориях налогообложение корпораций в Канаде использует две ставки подоходного налога — более низкая и более высокая.
Более низкая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется к доходу, имеющему право на федеральный вычет для малого бизнеса и корпораций CCPC. Некоторые провинции или территории предпочитают использовать федеральный лимит бизнеса. Другие устанавливают собственный лимит бизнеса.
Более высокая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется ко всем прочим доходам.
| Ставки корпоративного подоходного налога на 2020 год | ||||
| Активный доход от бизнеса | Более высокая ставка | |||
| Общее | Более низкая ставка | Бизнес-лимит | ||
| Федеральный | 15% | 9% | 500 000 | 38,7% |
| Альберта | 10% / 8% | 2% | 500 000 | 10% |
| BC | 12% | 2% | 500 000 | 12% |
| Манитоба | 12% | 0% | 500 000 | 12% |
| Новый Брансвик | 14% | 2,5% | 500 000 | 14% |
| Ньюфаундленд и Лабрадор | 15% | 3% | 500 000 | 15% |
| Новая Шотландия | 16% / 14% | 3% / 2,5% | 500 000 | 16% |
| Северо-Западные территории | 11,5% | 4% | 500 000 | 11,5% |
| Нунавут | 12% | 3% | 500 000 | 12% |
| Онтарио | 11,5% | 3,2% | 500 000 | 11,5% |
| Остров принца Эдуарда | 16% | 3% | 500 000 | 16% |
| Квебек | 11,5% | 5% | 500 000 | 11,5% |
| Саскачеван | 12% | 2% | 600 000 | 12% |
| Юкон | 12% | 2% | 500 000 | 12% |
Налог на прирост капитала
Половина любого прироста капитала, полученного канадским налогоплательщиком (называемого налогооблагаемым приростом капитала), включается в доход налогоплательщика и облагается налогом по обычным ставкам. Этот специальный налоговый режим налогообложения корпораций в Канаде доступен, как для физических, так и для юридических лиц. Половина любой потери капитала может быть вычтена при расчете дохода.
Корпоративные убытки
Операционные убытки из определенного источника могут использоваться налогоплательщиком для компенсации доходов из других источников. Кроме того, если операционный убыток реализован в течение определенного года, он может быть перенесен на три финансовых года назад и на 20 налоговых лет в качестве вычета при расчете налогооблагаемой прибыли этих других лет.
Налогообложение корпораций в Канаде допускает, чтобы капитальные убытки были перенесены на три года назад и на неопределенный срок, но, опять же, такие убытки могут быть вычтены только из налогооблагаемого прироста капитала. Капитальные убытки погашаются при приобретении контроля над компанией.
Международное налогообложение корпораций в Канаде
Канада имеет более 80 договоров об избежании двойного налогообложения. Но не с Гонконгом, поскольку Канадско-китайская конвенция о подоходном налоге не применяется к Гонконгу.
Налогообложение корпораций в Канаде устанавливает налог у источника в размере 25% на дивиденды, выплачиваемые нерезидентом. Ставка снижается согласно многим налоговым соглашениям до 5%, когда получателем дивидендов является корпорация, владеющая более 10% голосующих акций компании-плательщика дивидендов и 15% во всех остальных случаях. В налогообложении корпораций в Канаде нет правила, согласно которому распределения считаются дивидендами только в том случае, если они выплачиваются из доходов и прибыли. При определенных обстоятельствах корпорация может произвести распределение оплаченного капитала, которое не рассматривается как дивиденды, облагаемые налогом у источника выплаты.
налогообложение корпораций в Канаде устанавливает выплаты в счет процентов нерезиденту, не являющемуся коммерческим лицом, подлежат обложению 25% подоходным налогом в соответствии с внутренним законодательством, однако ставка снижается до 10% согласно многим налоговым соглашениям Канады.
Налогообложение корпораций в Канаде устанавливает налог у источника в размере 25% на выплаты роялти нерезидентам. Ставка снижается до 10% согласно многим налоговым соглашениям. Некоторые договоры Канады также предусматривают освобождение от удерживаемого налога на роялти, которые являются платежами за использование или право на использование компьютерного программного обеспечения, любого патента или информации, касающейся промышленного, коммерческого или научного опыта.
Прочие налоги корпораций Канады
Налог на товары и услуги (НДС)
Стандартная ставка налога на товары и услуги (НДС) составляет 5% и применяется к большинству товаров и услуг. Налог сообщается ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от дохода компании. Как правило, каждый поставщик налогооблагаемых товаров и услуг взимает г со своих покупателей в момент продажи. Поставщики вычитают из своих поступлений любой налог на товары и услуги, уплаченный ими при собственных покупках (так называемые предварительные налоговые льготы), и переводят разницу федеральному правительству.
Если поставщик уплатил больше, чем было собрано, поставщик имеет право на возмещение разницы наличными. Нерезиденты, которые не ведут бизнес в Канаде, не обязаны собирать НДС и не имеют права на входящие налоговые льготы.
Некоторые товары с нулевой ставкой, такие как основные продукты питания, рецептурные лекарства и большинство медицинских устройств, фактически не облагаются налогом. Поставщики товаров и услуг с нулевой ставкой не взимают налог со своих продаж, но имеют право на предварительные налоговые льготы, уплаченные при покупках, используемых при поставке облагаемых и не облагаемых товаров.
Квебек гармонизировал свою базу провинциального налога с продаж (QST) с налоговой базой НДС. Ставка QST составляет 7,5%. Онтарио, Нью-Брансуик, Новая Шотландия и Ньюфаундленд также взимают комбинированный федеральный / провинциальный на товары и услуги по ставке 13%., а Британская Колумбия взимает по ставке 12%.
Прочие косвенные налоги
В дополнение к налогу на товары и услуги ограниченный налогообложение корпораций в Канаде облагает ассортимент товаров акцизами и по разным ставкам в зависимости от отпускной цены производителя. Примеры предметов, облагаемых акцизными сборами: определенные виды алкоголя и табака, страховые взносы, а также определенные виды бензина и других нефтепродуктов.
Налогообложение корпораций в Канаде в различных провинциях устанавливает налоги с продаж или передачи определенных товаров, таких как бензин, топливо и табак. Их обычно взимают в виде фиксированной суммы за единицу продукта. В некоторых провинциях также взимаются сборы за определенные услуги, такие как проживание, прием, страховые взносы и азартные игры.
Налоги на заработную плату
Работодатели обычно делать взносы от имени своих канадских сотрудников в пенсионный фонд Канады или Квебека и в федеральный план страхования занятости. Налогообложение корпораций в Канаде устанавливает в некоторых провинциях сборы на здоровье работодателей. Взносы в провинциальные комиссии по компенсациям также являются обязательными для большинства предприятий.
Налоги на капитал
Налог на корпоративный капитал на федеральном уровне был отменен, хотя для финансовых учреждений остается в размере 1,25%, применимый к налогооблагаемому капиталу, занятому в Канаде, на сумму более 1 миллиарда канадских долларов. Каждая провинция имеет свой собственный режим. В некоторых провинциях налог на корпоративный капитал взимается только с финансовых учреждений, в то время как Квебек, Манитоба и Новая Шотландия взимают общий налог на корпоративный капитал.
Налоги на имущество
Налогообложение корпораций в Канаде на недвижимость взимают с землевладельцев на провинциальном и муниципальном уровнях.
Многие провинции взимают налог на недвижимость в зависимости от использования и стоимости земли. Ставки различаются в зависимости от муниципалитета, хотя в провинциальном законодательстве часто используются аналогичные критерии оценки собственности. В большинстве провинций для целей оценки используется стандарт справедливой рыночной стоимости. В ряде провинций установлен ежегодный цикл переоценки.
Налоги на передачу собственности также взимаются на провинциальном, а в некоторых случаях и на муниципальном уровне, хотя не все провинции взимают его.
Налогообложение корпораций в Канаде не подразумевает взимание налогов на дарение или наследство ни на федеральном, ни на провинциальном уровнях. Однако обычно считается, что физическое лицо на момент смерти продает свое имущество по справедливой рыночной стоимости, что может привести к налогооблагаемому приросту капитала.
Налогообложение при закрытии корпорации в Канаде
Когда закрывают бизнес, нужно позаботиться о бизнес-счетах. Все нужно закрыть. В дополнение к роспуску бизнеса Налоговое управление Канады (CRA) ожидает подачи окончательной налоговой декларации, закрытия налоговых счетов GST / HST и счетов PST / RST / QST, если они есть, и закрытия счетов для налогов по заработной плате.
Закрыть счета можно только при отсутствии непогашенного остатка по счету CRA. При наличии баланса, налоговых деклараций или невыполненных налоговых деклараций правительство может запретить закрытие корпорации и продолжать начислять налоги.
Узнать информацию о том, как зарегистрировать экстра-провинциальную компанию в Онтарио из следующей статьи.
Также предлагаем купить готовую компанию в Канаде с корпоративным счётом в канадском банке подробности по ссылке.Обратитесь за консультацией по налогообложению корпораций в Канаде к экспертам International wealth по электронной почте info@offshore-pro.info.
Как корпорации облагают налогом в Канаде?
Базовая ставка налога на прибыль составляет 38%, 28% после федеральной налоговой скидки. После общего снижения налога чистая ставка налога составляет 15%. Для частных корпораций, контролируемых Канадой (CCPC), претендующих на вычет для малого бизнеса, чистая налоговая ставка составляет: 9% с 1 января 2019 года.
Какие основные налоги в Канаде?
Какой в целом уровень налоговой нагрузки в Канаде?
Согласно отчету «Статистика доходов» Организации ОЭСР за 2019 год, в 2017 году, последнем году, за который в публикации представлены сопоставимые статистические данные, общее налоговое бремя Канады на федеральном, провинциальном, территориальном и местном уровнях составляло 32,8% валового внутреннего продукта. Это ставит Канаду на третье место по величине налоговой нагрузки среди стран Большой семерки (G7), в которую входят Канада, Франция, Германия, Италия, Япония, Великобритания и США. Среди стран Большой семерки наибольшее общее налоговое бремя было у Франции — 46,1%.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Демографический кризис как драйвер смягчения канадских иммиграционных законовВозможность подать заявку на гражданство Канады дистанционноУсловия получения гражданства КанадыТрудовая / бизнес-иммиграция как первый шаг к…
Очередь на иммиграцию в Канаду продолжает растиПривлекательность иммиграции в Канаду повышается благодаря многочисленным рейтингам3 место в рейтинге наиболее доброжелательных странВысокое благополучие пенсионеровНаиболее популярное…
Статистика по вновь прибывшим на постоянное место жительстваКитайцы и индийцы в лидерахНовые драйверы иммиграции в КанадуАктивная иммиграция в Канаду иностранцев не вызывает недовольства…
Иммиграция в Канаду для семьи через спонсорствоБрат, сестра, племянник, племянница, внук (прошедшие удочерение / усыновление)Иные родственникиКак подать заявку на иммиграцию в Канаду для…
Канадская провинция Манитоба 14 октября 2020 года заявила о намерении облагать налогом на розничные продажи (RST) в размере 7% потоковые сервисы, онлайн-платформы, торговые онлайн-площадки. На…
Иммиграционная политика Канады заняла 1 место в мировом рейтингеИммиграционная политика Канады – главный приоритет для властейВосстановление экономики повышает привлекательность бизнес-иммиграции в КанадуИммиграционная политика…
